养老保险制度课堂笔记
根据本课讲稿按老师讲授顺序整理，供复习复盘用）
第一部分展示点评与课程论文规范说明
1. 对本次展示的点评
大家都有很多自己的想法，方法论整体比较多元：既有定量的问卷调查，也有定性的访谈，还有文本分析、比较案例研究、文献综述等。
2. 学术论文的两种主要文体
（1）research article（研究论文）：现在比较主流的文体。定量、定性、混合研究方法，以及文本分析、案例研究，都只是方法论上的不同，实际上都属于research article。学位论文一般都是这种形式。
（2）review（综述类论文）：想了解一个新领域时，可以去看该领域比较新的、比较主流的学者发表在较好期刊上的研究综述类论文，能帮助你对这个领域有更深入的了解。综述也分几种：系统性综述、文献计量、元分析（meta-analysis）。
（3）本次课程论文两种文体都可以：做研究型的论文没有问题，做研究类型的综述（系统性综述、文献计量、元分析）也接受。已经有同学想做文献综述，都是没有问题的。
3. 一个重要提醒：慎用”文献综述法”这个说法
在研究型论文里，把”文献综述法”列为自己的一个研究方法，在答辩中是有争议的（老师参加学院答辩的经验）。方法可以列其他的，比如定性访谈、问卷调查等。
4. 研究设计展示的建议：“三三三”或”一一一”法则
三分钟展示确实偏紧张。研究设计展示最核心的就是三块：
（1）你的研究问题、研究内容是什么；
（2）你为什么要做这个研究；
（3）未来准备怎么开展。
文献调研、文献调查作为研究背景，支撑的其实是研究意义或研究创新点，也就是”我为什么要做这个研究”这一部分。研究问题既可以写成问题的形式，也可以写成研究目标、研究内容的形式。
方法论部分大家做得挺好：有用二手数据的（如CHIPS，变量都提取出来了），有做问卷设计、案例设计的；问卷还抛出了抽样方法，比如convenience sampling（便利抽样），这体现的是可行性。
5. 下次展示安排
（1）时间：有两个时间段，一个是10 月19 日（最后一周周一）的第四节，一个是10 月21 日（最后一节课）一整节课。
（2）形式：每人展示不超过3 分钟，展示后有1 到2 分钟问答，总共不超过5 分钟；预计三个45 分钟左右结束。
（3）内容：数据的初步处理结果，如样本的描述性统计、数据分析的结果。这是按一般定量方法做的类比——如果做案例分析，就告诉大家你选取的案例、比较的维度、基于什么得出了什么大致结论；如果做定性研究，就告诉大家访谈了多少人、得出了怎样的初步结论。
第二部分灵活就业人员的养老保险
1. 背景引入
随着平台经济的发展，外卖小哥、滴滴司机等新就业形态不断涌现，让大家开始思考：灵活就业人员的养老保险如何做好初步保障。
2. 灵活就业人员也可以参加职工养老保险，与正常职工的区别（课堂回顾提问）
（1）正常职工（国企、私企等）：个人和用人单位按一比二的比例缴纳，即个人缴8%（进入个人账户），单位缴16%，实际总缴纳比例是24%。
（2）灵活就业人员：没有那么明显的雇主关系，没有固定签合同、固定好的用人单位，所以20%完全由个人自己承担；其中8%进入个人账户（8%相当于个人缴纳的20%中的四成）。
（3）缴费年限：15 年。
3. 从24%降到20%、下浮四个点的含义
这四个点体现了国家财政在做补贴，是为了减轻灵活就业人员个体养老负担的财政支持，也是一种收入再分配。这样缴纳之后，他们未来享受的待遇和正常有用人单位的职工是一样的。这一设计既体现了养老保险的再分配作用，又体现了它的基本保障功能。
4. 为什么要扩大覆盖
长久以来我国有很大量的灵活就业人员（没有固定用人单位的职工），比如外卖骑手、非固定制用工，他们其实也在工作，都希望纳入国家基本养老保险的保障范围，因为职工养老保险的保障水平比居民养老保险更高。
5. 现实例子
广东刚出台政策，鼓励灵活就业人员缴纳职工养老保险，把比例下调到20%。目的：一是增强保障性（灵活就业人群如果只缴居民养老保险，保障水平会很低很低）；二是补充整体养老资金的池子。
第三部分机关事业单位养老保险与2014 年并轨改革
1. 改革前的情况
在以前公有制经济下，机关事业单位工作人员不需要做任何缴费，养老完全和单位挂钩，由单位负责、财政支持。企业职工养老保险在97 年左右就做了改革，机关事业单位养老保险到2014 年才做变化。
2. 完全和单位挂钩的弊端
劳动力流动性大大下降，一辈子的所有工作都和单位捆绑在一起；否则就会出现前面讲过的案例——工作38 年，因为中间换了工作，最后反而不能享受养老收益。这与经济体制改革、走市场经济道路的方向不相符。
3. 2014 年改革后的形式
强调与职工养老保险并轨，现在和职工养老保险已经没有太大区别：既有社会统筹部分，也有个人账户（缴纳8%）。现在缴纳比例和企业职工一致（个人8%加单位16%）；最开始改革的时候比例不一样，机关事业单位的缴纳比例还更高一些。
4. 改革的三个主要目标
（1）扩大公平性（横向公平）：国企职工、普通企业职工、机关事业单位工作人员都为社会发展做出了很大贡献，但现在已退休的这一波人里，机关事业单位退休人员和企业职工退休人员的退休金差距非常大（可以问问身边已退休的人）。并轨就是出于公平视角。
（2）可承接性、可转接性：个人账户完全随人走。个人账户就像银行账户一样（说得直白一点，是一种另类的银行账户），只是以国家强制储蓄的形式出现，移动性大大增强。过去和单位挂钩，你在单位工作一辈子，单位就保障了；今天很多人一辈子并不会只做一份工作。这也是提高劳动生产率、促进劳动力流动的出发点。
（3）可持续性：我国老年人口抚养比在很多地方已经出现缺口，有空账问题——个人账户里的钱可能已被当地人社部门挪去发放当期养老金。对老年人口抚养比比较低的地区，可持续性问题更突出。个人缴费的方式大大减轻了财政和事业单位的负担，促进养老金整体的可持续性。
第四部分课堂讨论：这样公平吗
问题：两个人工作时薪水相同，都工作30 年，平均收入都在1 万元左右，但在不同单位工作——有的按8%的比例正常缴纳，有的没有缴、或者中间有中断。未来他们养老保险待遇差距很大，有中断的和没有中断的，部分时候差距可能达到一倍。这样公平吗？
要点：这个问题没有标准答案，也没有对与错。讨论它是想说明：
1. 制度设计上，通过职工养老保险和机关事业单位养老保险的并轨，实现同一工作人群之间的相对公平（横向公平、水平公平）。并轨之前，选择机关事业单位工作的人，未来养老待遇会远高于选择企业工作的人，这是并轨要解决的第一个公平性问题。
2. 通过职业年金（以及企业年金）的设计，解决同一机关事业单位内、前后相差20 年进入工作的两代人的问题：并轨后从过去不缴费变成要缴费，待遇还有调整，权责分配发生巨大变化。职业年金的重要目的就是不让这个待遇鸿沟下降得那么快（纵向的、代际的公平）。
3. 今天用的很多规则，想做的都是：保障一个相对的公平，保障一个基础的社会体系，保障大家进入老年时基本的生活保障。
第五部分职业年金与企业年金（补充性的”第二金”）
1. 定位
前面讲到的（职工养老保险、机关事业单位养老保险、城乡居民养老保险）都是基础养老保险，目标是全覆盖，基本上每个人都希望做到应保尽保。在基础之上还有补充的一面，就是年金：既有职业年金，也有企业年金。“几险几金”里，一级金是公积金，第二金指的就是年金。
2. 职业年金
（1）对象：机关事业单位（改革之后设立）。
（2）缴纳：和养老保险有点像，也是个人和用人单位按一比二的比例缴纳，只是比例变成个人4%、单位8%（相当于养老保险比例的一半，起补充作用）。这样个人实际总共缴到12%（8%加4%），单位匹配缴到24%（16%加8%）。
（3）性质：基本上属于强制性。
（4）目的：纵向公平。机关事业单位并轨后，横向对比不同职工是公平了，但从纵向时间队列看，今天的事业单位职工相比10 年前、20 年前的事业单位职工，既要缴纳当期工资，未来享受的收益还有变化。职业年金就是出于纵向公平的考量，不让代际待遇鸿沟拉大太快。
（5）资金由国家做市场化投资，每年在账户里有一定的增长。
3. 企业年金
部分比较好的央国企可以选择为职工缴纳，是选择性的、更强调自愿性，看企业要不要缴，起更强的福利作用；当然另一个角度也会加重企业的负担。整体上缴纳企业年金的企业不是特别多。未来大家找工作可能会遇到——几险几金越多越好。
4. 年金和养老保险在发放上的不同
年金在退休时按个人账户积累额除以139 个月发放，发完之后年金就没有了；养老保险则是持续性的，一直伴随整个退休周期（终身发放）。
5. 一般年轻群体的养老构成
对年轻人来说，未来的养老是在基础养老保险之上，还会有一部分年金。
第六部分城乡居民基本养老保险
1. 历史沿革
最开始是城镇居民养老保险，加上农村的养老保险（新农保、旧农保），试点之后统一合并为城乡居民基本养老保险。合并也是出于公平的角度，因为城乡差异比较大，过去新农保、旧农保和城镇居民养老保险也有区别。现在用的是全国统一的城乡居民基本养老保险。
2. 资金来源（课堂提问：城乡居民养老保险谁付费？）
答案：个人缴费、政府补贴，另外还有集体补助。
（1）与职工养老保险最大的区别：没有用人单位了，少了那个一比二中由用人单位支付的部分。
（2）个人缴费：每个地区有区别，整体上有很多个档，可以自主选择；缴费档次越高，政府补贴也越高。
（3）集体补助：比如江浙地区村集体比较富裕的情况下，村集体会根据居民缴纳的档位（有高有低）做一些相关补助。这部分完全取决于村集体的实际给付能力，没有固定标准。所以今天居民养老保险主要就是个人缴费加政府财政补贴。
3. 待遇构成：基础养老金加个人账户养老金
（1）个人账户养老金：由个人缴费的那部分构成——这一点和职工养老保险相同。
（2）基础养老金：取决于当地的财政水平，在不同地方是变化的。
（3）与职工养老保险的本质区别：职工养老保险的基础部分走社会统筹，用人单位缴纳的16%进入社会统筹；居民养老保险没有单位缴费，这部分完全由国家财政补贴，不涉及单位，也不涉及年金的概念。
4. 特点与定位
（1）拿到的数额相对可以想象，是非常非常低的（因为缴费基数也低），起到的是基本的生存保障作用，接近”保生存”的概念。
（2）特征是广覆盖，但必须承认保障水平偏低。
（3）职工养老保险更多讨论收入替代——大约要达到退休前平均收入的55%的替代率，才能过上比较好、比较体面的生活；居民养老保险谈不上这个。
（4）由于少了用人单位这个重要支柱，主要由个人和国家财政承担，对国家责任的要求比较高，但这正是扩大养老保险覆盖面的需要。
（5）类比：有点像之前讲过的以国籍为覆盖面的福利国家体系、国家保险——扩大覆盖面，保障相对公平，政府做好基本的养老保障。
5. 多档选择体现的公平
每年缴纳从几百块到上千块，档位越高，政府补贴越高，集体经济补贴也越高，可以根据自己实际情况自由选择；现在缴得多，未来就获得更多，也是多缴多得，体现相对公平的一面。
第七部分三种制度的区分（小结）
1. 企业职工养老保险和机关事业单位养老保险：本质上都是和就业高度绑定的。你和用人单位确定基本的劳动关系，然后按比例缴纳，现在比例一样（8%加16%），个人缴纳进个人账户，单位缴纳进统筹账户。最大区别是机关事业单位多
一个职业年金（以牺牲当期部分收入为代价，个人缴到收入的12%）；部分企业有企业年金。
2. 城乡居民养老保险：不与就业绑定，个人缴费加政府补贴，低水平、广覆盖、保生存。
3. 灵活就业人员：可以在职工养老保险（20%，全由个人承担）和居民养老保险之间自愿选择。
第八部分省级统筹、全国统筹与养老金的可携带性
1. 省级统筹（改革之后已实现）
在同一个省内，比如你在湖北省内不同的地级市、不同的单位工作，养老金的接续都特别顺利。
2. 全国统筹（正在进行）
个人账户完全可以带走。例子：你可能10 年在北京工作，10 年在武汉工作，最后10 年在深圳工作并选择在深圳退休——这三段里你个人账户的养老金都会接续到深圳，也就是转移到你的退休地。改革特别是全国统筹之后，养老金整体的接续性、可携带性大大增强，而且由于电子化，转接可以在线上申请。
3. 社会统筹部分以退休地为主
个人账户的钱不会变，但社会统筹那一块会变化，取决于退休地的经济水平、养老金基础保障情况、物价水平。由此有一个很经典的讨论：到底选择在哪里退休？很多人选择在上海、深圳这样养老金结余比较强、经济水平高的地方退休。
简单来说，就是在养老金更有保障的地方退休，拿的养老金会更高一些——因为社会统筹主要以最后退休地的水平为主，不变的只是个人账户。
4. 全国统筹的背景：老年人口抚养比与空账
（1）东北三省等地区老龄化问题、老年人口抚养比问题严重，部分地区抚养比已接近2.1 甚至到一点几，养老金缺口比较大，出现空账问题。
（2）空账的含义：现在还没退休的人，个人账户上的养老金已经被当地人社部门提前挪去支付本地区当期的退休金，账户上只剩一个名义的数字。这是面对养老金缺口的无奈之举。2021 年之前国家会发布空账数据，现在已经不发布了。
（3）另一方面，很多地区结余非常多，常见的就是广东——劳动年龄人口占比高，老年人口抚养比状况好，整体养老金结余比较多。
（4）全国统筹就是做地区间的转移：把养老金有结余的地区和有压力的地区之间进行统筹调剂，尽量缓解空账问题。
第九部分经办治理与数字化
1. 人社部门的治理能力
养老保险主要由人社部门做管理服务。劳动力可以在不同地区之间流动，就涉及养老保险的实际转接、计算、核算、核对和最后的给付（比如两地各工作十年、最后在第三个地方退休）。现在系统的复杂性决定了它能否良好运转，很有赖于人社部门长期的治理能力。
2. 数字化、数字养老（课堂提问：家里老人原来怎么领养老金，现在怎么领？）
（1）第一阶段：从纸质到电子化。社保卡、医保卡都已经做了基础的电子化。过去每到发放的时间，会看到很多老人在银行排队领养老金；今天都是电子化发放。
（2）转接电子化：在多地缴纳养老保险，未来退休时的转接手续变成电子化的转接，流程的繁琐程度、领取的实际情况都有特别明显的改善。涉及不同部门时，后台系统一眼就能看到整体信息，不用再跑多个部门、开很多证明。
（3）数字基础设施、无纸化、电子化档案的设计，使养老保险的核算、领取、转接的难度和流程繁琐程度都明显下降。
第十部分如何读懂社会保险政策文件：五个核心要件
老师打开了2014 年机关事业单位养老保险制度改革的基础制度文件（《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》）。作为公共管理的学生，以后读任何社会保障、社会保险政策，都要抓五个核心要件：
1. 针对的群体（覆盖范围）：这个政策针对谁，比如机关事业单位工作人员。
2. 权责的范围：支付和享受的待遇，包括——能领取养老金的基本退休年纪、最低缴费年限的要求、缴费比例、未来待遇的确定。
3. 转制过程中的过渡性政策安排：一直在改革、一直在并轨（机关事业单位与企业职工并轨、城乡居民养老保险并轨），并轨即转制过程中会有过渡性的政策安排。
4. 谁来做政策的执行。
5. 谁来做监督（政策的治理问题）。
补充两个具体参数：
（1）缴费基数封顶：有的地区工资比较高，缴费基数一般以社平工资的三倍为上限，超出三倍不再纳入养老金缴费基数；公积金的缴费基数也是社平工资的三倍。
（2）属地化管理：机关事业单位养老保险改革之后实行完全的属地化管理，在哪退休就由哪里做基本的支付，退休人员的基本养老金由本地区相关的社保机构组织发放。
第十一部分过渡性政策：老人老办法、新人新制度、中人过渡
1. 为什么要有过渡性政策
改革强调渐进，不可能对今年退休的人做一刀切的变化，那和政策变化的目标、手段都不一致。过渡性政策就是让改革前和改革后平稳衔接，把政策改革的影响降到最低，弱化矛盾、缓解社会冲突。
2. 三类人的安排
（1）老人（改革前已经退休的）：原来待遇不变；但今后由于机关事业单位和企业职工并轨了，二者差距不会那么大，已退休老人今后的待遇也一样会做调整。
（2）新人（改革后参加工作的，包括未来大家工作时）：完全按新制度，账户分为基础养老金和个人账户养老金两部分。
（3）中人（2014 年改革之前参加工作、改革后还在工作的）：这是关键。2014 年之前机关事业单位工作人员没有缴纳过养老保险，没有个人账户。办法是：改革前的工作年限算作”视同缴费”。注意：企业职工没有这样的安排，因为企业职工97年左右改革就已经开始走了，机关事业单位14 年才改革。
3. 视同缴费的例子
一个人2004 年开始工作，2004 年到2014 年这十年没有缴纳养老保险，2014 年之后开始缴纳。如果只算2014 年之后的缴纳，之前的贡献不纳入，会极大影响他退休后实际能领到的养老金，他和前面已退休的人待遇相差也会太大，不合适。所以国家把04 到14 这十年的工作视为视同缴费，这也就是过渡性养老金。
4. 视同缴费的实质
简单来说就是国家财政补贴这部分人。这就是转制成本——制度转换过程中由国家财政做更大的补贴，以体现渐进性、弱化可能的矛盾和社会冲突。
5. 延伸
后面要讲的延迟退休年纪，其实也有非常强的渐进性在里面。
第十二部分案例回顾：工作38 年领不到养老金的人
1. 案例：一个人2003 年退休，工作了38 年，前面很多年在南京工作，最后7 年在深圳工作。结果：他当时没有领到养老金。
2. 课堂问题：假设把他的时间迁移到今天，他能领到养老金吗？
答案：可以。全国统筹之后，他的账户会直接带到深圳去，缴费年限累计计算；甚至因为深圳养老金结余和经济情况比较好，他有可能选择在深圳退休，领到的养老金（尤其社会统筹那一面）还会更高一些。
3. 案例的意义：特定案例引发了对整个保障制度的思考和反思，直接促进了养老金改革（尤其是机关事业单位养老金改革）；现在权益完全可以跟随人走——个人账户里的养老金在全国范围内跟着人走、跟着工作移动，缴费年限基本累计，还可以线上申请转接。这也促进了劳动力的自由流动。
第十三部分课堂讨论：灵活就业人员应不应该强制参保
问题：开商店的、摆摊的、平台工作的这些灵活就业人群，应不应该强制性参保？
1. 同学观点（不应该强制参保）
灵活就业人员指不定哪一天就失业了，收入过低且不稳定；如果强制缴社保，那一部分钱可能刚好是维持他当期生活的钱，缴了就没办法继续过下去了。也就是说：储蓄保证当期的生活，远比保障未来可能的风险更重要。也有同学认为应该强制参保。这确实是今天摆在整个养老体系面前的一道很难的问题。
2. 先要弄清：到底什么是灵活就业人员？平台工作人员是不是都算？
很多平台工作人员起诉过公司，全国范围内都有法院判案。从判案中总结的基本判定标准：
（1）第一，是不是有起薪（底薪）。有底薪一般意味着和单位建立了相对比较强的劳动合同关系，你就是其工作人员的一部分。像美团、饿了么、京东的骑手配送员，是签订了一定合同的，一般来说公司为他们缴纳了社保。
（2）第二，是不是完全受平台的算法控制。比如不接单会不会被惩罚，有没有这种强制性规则；如果有，一般也会被判定为构成了劳动关系，用人单位必须为他缴纳养老保险和医保。像很多网约车司机，在不同平台上完全是接单制的，属于弱联系、松散连线，没有正式劳动合同。
（3）实际执行中因案而变，基本取决于案子的实际情况和法院当时的判决作为参考；因为平台就业是新兴产生的行当，还没有特别明确的规定说什么样的情况单位必须缴、哪些情况单位有空间。以上是老师基于过去法院判案的基本规则做的推论。
3. 现状
有公司支持（已建立劳动关系）的平台工作人员，按职工参保，毋庸置疑；没有公司支持的那部分人是自愿参保——要么参加职工养老保险，要么参加居民养老保险，区别就是缴费比例和缴费大小的变化。
4. 为什么这部分人参保率整体不高
他们收入不稳定、工作也不稳定（外卖员、司机的收入取决于自己接单）。当对未来的收入预期不稳定、不明朗时，大家更愿意接受当下，把收入掌握在自己手中，而不是拿去解决未来可能的风险。类比：今天会买商业保险、做额外保障的人群，往往也是手上有富余收入、相对宽松的人群。
5. 问题的实质
对灵活就业者个人来说，选择的是保存当下的收入；但对整个国家、整个养老体系来说，要解决的是他们未来的养老问题。如何平衡当期的自由和未来保障的缺乏，是整个体系未来一定要面对的问题。（有同学的研究就是做灵活就业人员的参保情况、参保意愿，以及信息技术发展、互联网接触是否影响参保率。）
第十四部分我国基本养老保险的基本逻辑（归纳）
1. 广覆盖：用职工养老保险对长期工作的人实行长期强制储蓄，手段是个人账户加单位和财政支持的部分共同构成。
2. 效率与公平的结合：
（1）个人账户实现效率上的激励：多缴多得，今天缴得多，未来退休金就高。它有点像之前提到的强制储蓄模式——新加坡的公积金、香港的强积金，强调个人在未来养老中自己对自己负责的基本概念，对提高效率很有帮助。
（2）社会统筹和财政转移支付实现收入再分配、促进社会公平：一是养老保险的缴纳有一个上限（社平工资三倍封顶）；二是国家财政从中做统筹；三是通过并轨实现不同人群之间的相对公平、地区之间的调剂，保障不同收入的人未来都有基本的保障。
3. 风险共担：个人、单位、国家财政共同支付，体现的是全社会共担未来大家都会面对的养老风险——退休后收入降低、收支水平显著受影响。
4. 并轨增强可持续性：2014 年之前，资金池子里只有企业职工缴纳的钱，但要支持所有人（包括机关事业单位，由财政兜底），财政整体压力特别大；改革之后，所有要享受池子里待遇的人都要做个人缴纳，资金池实现了比较大的扩大，覆盖形式有明显增长。
5. 并轨之后，可携带性、便捷性、劳动力自由流动都有改善。
第十五部分人口老龄化与延迟退休
1. 老龄化数据
到2025 年底，我国60 岁以上人口已接近四分之一，达到23%；65 岁以上人口达到15.9%。老龄化是不可避免的问题。
2. 延迟退休对减轻养老保险可持续性压力的三个作用
（1）延长缴费年限：目标是男性从60 岁延迟到63 岁，缴付养老金的年限整体拉长三年。从抚养比看，相当于让分子（在工作的这部分人）扩大，同时减少领取养老金的人，直接微调了老年人口抚养比。
（2）大家整体上多劳动、多产生效率几年。
（3）领取养老金的年限整体缩短了。
3. 东亚老龄化的观察
最近在日本开的亚运会，礼仪小姐和志愿者全部都是老年人，和我们常规理解的不一样（常规理解的礼仪小姐年纪不大，本质上还有门面装点的作用）。整个东亚都有严重的老龄化问题，尤以日本为显——过去大家都说日本人可能自由工作到八十岁还在工作；韩国的少子化问题也比较严峻。北欧国家也在做延迟退休方面的调整。
4. 延迟退休的渐进方案（不是一次性调整到位）
（1）总目标：过去60 岁退休的变成63 岁；过去50 岁退休的延迟到55 岁；过去55 岁退休的延迟到58 岁。最终大家退休时基本是女性58 岁左右、男性63 岁左右。大约到2039 年，之后退休的每一个人都达到60 岁延至63 岁的目标。
（2）渐进节奏：比如原60 岁退休的人，每四个月往后延迟退休一个月。举例：1972 年出生的人，5 到8 月出生的相比1 到4 月出生的会多延迟一个月；如果你是6 月出生，本来在60 岁那一年的6 月份退休，延迟退休后变成60 岁零一个月，即在7 月份实际退休。
（3）政策思路：我们国家在政策制定和实施时，更多是弱化矛盾、缓解社会冲突和社会矛盾，所以强调渐进。
5. 弹性（灵活）退休政策
政策出来之后大家可以自愿选择：
（1）自愿延迟：在与单位协商的基础上，可以选择直接延迟退休，最多延迟三年（比如本来60 岁零一个月退休，可以选择63 岁退休）。
（2）自愿提前：也可以选择推前一年退休，但实际退休年纪一定不能早于原来的法定退休年纪，即男60 岁、女干部55 岁、女工人50 岁。
6. 最低缴费年限的提高
（1）过去是15 年：缴满15 年就可以领取养老金。
（2）计划从2030 年开始每年增加6 个月：2030 年退休的人缴费年限要达到15.5年，2031 年是16 年，逐年递增，一直到2039 年之后实现最低缴费年限20 年。
（3）这也是面对养老金缺口、老龄化问题做的调整。
7. 领取养老金的两个条件（缺一不可）
（1）达到退休年纪——延迟退休调整的就是这个条件；
（2）达到最低缴费年限——过去15 年，逐步提高到20 年。
延迟退休年纪和提升最低缴费年限，都是通过扩大养老金的池子、扩大贡献，来增强整体的可持续性。
第十六部分代际公平
1. 问题背景：现在大家预期都不那么好。已经退休的、现在在工作的、现在还没有工作的三类人，在贡献和待遇上并不一致。机关事业单位2014 年之前参加工作的人，已经在享受转制过程中的视同缴费等政策；现在已退休的机关事业单位人员，退休金比企业职工高比较多。
2. 未来的方向：不管是机关事业单位、企业职工，还是缴纳了职工养老保险的灵活就业人群，未来能领取到的养老金是类似的，不会出现因为工作类型不同而天差地别的变化。财政补助、最低缴费年限、退休年纪的规则都是一致的，都遵循缴得多、未来领得多。
3. 唯一的区别：机关事业单位会多一个职业年金的设计，但那也是自己缴费获取的。
第十七部分养老体系的三大支柱
1. 第一支柱：基本养老保险
现在职工强制性缴纳的部分，广覆盖，是最结实、覆盖面最广的部分，一定是由国家来保证，更多体现政府责任。
2. 第二支柱：年金设计
包括针对机关事业单位的职业年金（基本属于强制性）和部分企业自愿缴纳的企业年金（自愿性、福利性质）。年金更像之前提到的强制储蓄的安排：单位和个人共同缴纳（职业年金为个人4%加单位8%），国家做市场化投资，账户每年有一定增长，退休时除以139 个月发放给大家。
3. 第三支柱：个人补充性养老
完全偏市场化、个人化的行为：商业保险（最多的形式）、个人储蓄，作为自己未来养老的安排。我国的个人养老金制度：每年可以缴纳12000 元，可以抵税，退休时逐年发放。相当于也是强制储蓄，还可以部分抵税，特别是高收入人群会选择，用来补充基本养老保险和职业年金。
4. 对三支柱结构的理解
（1）收入越高，未来的保障性整体上越强：第三支柱完全市场化，收入高的人购买商业保险、做个人储蓄的动力更充足；第二支柱针对特定群体；第一支柱是政府责任的兜底。
（2）像马斯洛需求层次理论：先实现基本的生存保障（第一支柱，国家保证），再谈更高的追求（第二、三支柱，逐步由个体自主选择）。
（3）参与的强制性：只有第一支柱（尤其职工养老保险）有一定强制性；第二、三支柱这种更高水平的保障，针对的已经是少数工作稳定、相对高收入的人群。
（4）所以，更多体现收入再分配和公平的，是第一支柱，即基本养老保险的安排。
第十八部分养老保险基金管理与上海社保基金案
1. 基金管理的要点
养老保险基金现在由人社部门做基本的管理，要关注：基金的安全性、流动性、未来的给付能力，以及出问题之后的问责。
2. 案例：2003 年左右的上海社保基金案
当时上海社保局的局长，把社保基金（尤其是年金里的那一部分钱）直接借给了私人的商业公司用作投资（说挪用可能也不是特别合适，相当于借出去投资）。在零几年的时候涉及好几个亿，当时震动很大，案子牵扯比较大，时任的相关领导都受到了一定的惩处（进了监狱），对社保基金、年金造成了非常大的损失。
3. 教训与改进
这个案子反映的是如何实现社保基金的良好治理、监管和给付。问题的根源：当时社保基金的一把手权力比较强，缺乏制衡。案子之后，国家对社保基金这个大池子的收集、使用、投资都做了特别强的监管，明确了权力和责任的分工。
第十九部分AI 时代的智慧养老
1. 引入（回到课上的第一个问题）
如果一个老年人在家里摔倒了，谁能发现、谁来管？在今天人工智能发展的时代，AI、数字技术的进步对养老和养老保险会带来变化和冲击；在疾病监测等方面，人工智能和机器人的发展都会形成补充。
2. 当前智慧养老相关研究无外乎三大块：
（1）人工智能应对养老风险：比如摔倒等风险的监测、预测、诊断和发现问题；应对老年人未来可能出现的认知下降、生活中的风险；尤其是针对独居老人等特定人群做相应的技术支持。
（2）医疗照护中的智能技术：人工智能如何辅助医疗，比如做微创手术的机器人，以及诊断和监测上智能技术的使用，更多偏向医疗相关的支持。
（3）居家智慧养老（辅助生活）：家庭中的传感器监测、相关的智慧服务支持，尤其针对独居老人问题；强调智慧技术如何辅助老年人的日常生活、应对突发性的事情，与长期照护有很强的关联和联系。
3. 现状与展望
这些领域都还在发展和技术迭代的过程中。机器人现在更多还用在抢险救灾、军事等领域；AI 技术、机器人、VR、智慧家居等，都是支持老年人养老的相关技术支持。